宏觀經(jīng)濟(jì)管理不宜簡(jiǎn)單套用“開(kāi)源節(jié)流”
時(shí)間：2024-07-04
作者：劉曉春
每當(dāng)遇到經(jīng)濟(jì)困難，一般都會(huì)祭出“開(kāi)源節(jié)流”的古訓(xùn)。傳統(tǒng)智慧并不錯(cuò)，只是任何真理都有相對(duì)性和局限性，不可能放之四海而皆準(zhǔn)。“開(kāi)源節(jié)流”也是如此。一個(gè)人、一個(gè)家庭、一個(gè)企業(yè)、一個(gè)機(jī)構(gòu)，乃至于一個(gè)政府，在財(cái)務(wù)上都需要開(kāi)源節(jié)流才具備可持續(xù)性。但在一個(gè)社會(huì)的宏觀經(jīng)濟(jì)管理上，從宏觀到微觀都采用開(kāi)源節(jié)流的方式應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)困難，則可能導(dǎo)致整個(gè)經(jīng)濟(jì)的停滯甚至萎縮。一個(gè)社會(huì)的宏觀經(jīng)濟(jì)管理必須暢流以開(kāi)源。
居民、企業(yè)和地方政府的“開(kāi)源節(jié)流”
個(gè)人、家庭，財(cái)務(wù)需要量入為出，這“入”包括已有的勞務(wù)收入、資本收入等合法收入，也包括建立在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)可預(yù)期收入基礎(chǔ)上的借貸。因此，個(gè)人與家庭生活的改善和提高，只有依靠收入的提高。超越未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)預(yù)期收入的過(guò)度借貸，必然會(huì)導(dǎo)致個(gè)人和家庭財(cái)務(wù)的崩潰。
所以，當(dāng)個(gè)人、家庭遭遇財(cái)務(wù)困難時(shí)，需要開(kāi)源節(jié)流。不過(guò)，開(kāi)源節(jié)流并不容易。相對(duì)而言，在能夠維持基本生存的情況下，節(jié)流有一定的主動(dòng)性和可控性。開(kāi)源則沒(méi)有那么容易了，這取決于個(gè)人的能力，更取決于社會(huì)環(huán)境，比如就業(yè)機(jī)會(huì)、升職機(jī)會(huì)、加薪機(jī)會(huì)、創(chuàng)業(yè)機(jī)會(huì)、投資機(jī)會(huì)，甚至“996福報(bào)”的機(jī)會(huì)。
因此，要擴(kuò)大消費(fèi)、拉動(dòng)消費(fèi)，社會(huì)就需要千方百計(jì)地為個(gè)人和家庭提供開(kāi)源的機(jī)會(huì)。所有觸動(dòng)個(gè)人和家庭被動(dòng)節(jié)流的因素，都會(huì)使消費(fèi)停滯或萎縮。
開(kāi)源節(jié)流對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)就復(fù)雜多了。企業(yè)財(cái)務(wù)發(fā)生困難，一般而言就是收入來(lái)源增長(zhǎng)乏力甚至下降，如產(chǎn)品銷售不暢、服務(wù)業(yè)市場(chǎng)萎縮、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力下降等，此時(shí)開(kāi)源當(dāng)然是關(guān)鍵，但會(huì)特別困難。如果是市場(chǎng)趨勢(shì)逆轉(zhuǎn)、消費(fèi)偏好變化，則原有產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)之源已經(jīng)枯竭，再努力也無(wú)源可開(kāi)，必須轉(zhuǎn)型升級(jí)開(kāi)辟新源。但這需要新的投入。
節(jié)流有許多方法，常見(jiàn)的有壓縮原材料成本、壓降運(yùn)營(yíng)成本、凍薪降薪、裁員、撤部門等。改良工藝，減少原材料消耗，是節(jié)流的有效途徑，但把握不好，很容易變成降低產(chǎn)品質(zhì)量、偷工減料，導(dǎo)致失去市場(chǎng)信譽(yù)，加速收入的下降。降低運(yùn)營(yíng)成本，可能會(huì)影響服務(wù)質(zhì)量，同樣會(huì)導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)的每況愈下。減薪對(duì)節(jié)約成本能起到立竿見(jiàn)影的效果，但也即刻嚴(yán)重打擊全員的信心，對(duì)開(kāi)源不僅沒(méi)有助力作用，反而有很大的副作用。凍薪對(duì)員工信心的負(fù)面影響小一些，應(yīng)對(duì)暫時(shí)的危機(jī)是有效的，但原有人員架構(gòu)對(duì)需要大力度轉(zhuǎn)型升級(jí)開(kāi)辟新領(lǐng)域，可能會(huì)比較困難。相對(duì)而言，在判明情勢(shì)的前提下，裁員和撤部門，或許更有利于重整旗鼓開(kāi)新源。
地方政府和各類機(jī)構(gòu)遇到財(cái)務(wù)困難，大致與企業(yè)差不多。不恰當(dāng)?shù)墓?jié)流會(huì)造成公共服務(wù)的不足與不良。關(guān)鍵是要通過(guò)改革職能，減少非公共服務(wù)類的職能，簡(jiǎn)化無(wú)謂的流程，從而減少人員和部門，以達(dá)到節(jié)流的效果。
政府、機(jī)構(gòu)的開(kāi)源與個(gè)人、家庭、企業(yè)的開(kāi)源性質(zhì)不同，是不能隨便亂開(kāi)開(kāi)源的口子的。個(gè)人、家庭、企業(yè)開(kāi)源，是在創(chuàng)造社會(huì)價(jià)值中實(shí)現(xiàn)開(kāi)源的。政府、機(jī)構(gòu)，大多數(shù)情況下開(kāi)源是占有社會(huì)價(jià)值，搞得不好會(huì)有損社會(huì)價(jià)值的創(chuàng)造。地方政府真正有效的開(kāi)源，是在依法合規(guī)的前提下，不增加稅種，不提高稅率，不增加收費(fèi)種類，通過(guò)各種調(diào)節(jié)措施激發(fā)市場(chǎng)活力，實(shí)現(xiàn)稅基的擴(kuò)大與增厚。
宏觀經(jīng)濟(jì)管理不能簡(jiǎn)單套用“開(kāi)源節(jié)流”
以上是分析微觀層面針對(duì)財(cái)務(wù)困難的開(kāi)源節(jié)流。政府層面的開(kāi)源已經(jīng)觸及了宏觀經(jīng)濟(jì)管理。當(dāng)遭遇宏觀經(jīng)濟(jì)下行時(shí)，是不能套用微觀層面的“開(kāi)源節(jié)流”藥方的。這時(shí)候如果全社會(huì)都“節(jié)流”，“開(kāi)源”就無(wú)從談起了。
公元1049年，范仲淹在杭州當(dāng)?shù)胤焦?，面?duì)江浙大旱，糧食歉收，價(jià)格飛漲，他出了“荒政三奇策”。其一是大興公私土木之役。動(dòng)員各地寺廟、官府等趁原材料價(jià)格和勞工價(jià)格低廉，大事翻修與新建。其二是縱民競(jìng)渡。鼓動(dòng)富豪大搞龍舟大賽、游園慶典等活動(dòng)，他親自“日出宴于西湖”，自春至夏杭州旅游業(yè)大興，商貿(mào)餐飲業(yè)暢旺。其三是增高米價(jià)，還沿江張榜，大肆宣揚(yáng)。各地米商競(jìng)相日夜兼程運(yùn)米進(jìn)杭，很快解決了饑荒問(wèn)題，還帶旺了運(yùn)輸業(yè)。
簡(jiǎn)單而言，范仲淹是巧妙利用行政力量激活市場(chǎng)機(jī)制取得了成功。大興公私土木，是凱恩斯主義的古代版本，尤其是動(dòng)員寺廟大興土木更是奇哉妙也。不搞劫富濟(jì)貧，而是激發(fā)他們花錢以形成市場(chǎng)。面對(duì)糧價(jià)飛漲，沒(méi)有開(kāi)倉(cāng)放糧、沒(méi)有打擊囤積居奇、沒(méi)有控制糧價(jià)、沒(méi)有統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷、也沒(méi)有行政性的糧食調(diào)運(yùn)和計(jì)劃分配，還是激發(fā)市場(chǎng)機(jī)制達(dá)到供求平衡。
范仲淹的三奇策，在當(dāng)時(shí)可說(shuō)是驚世駭俗，引來(lái)大量政敵的告狀：“監(jiān)司奏劾杭州不恤荒政，嬉游不節(jié)，及公私興造，傷耗民力?！狈吨傺彤?dāng)然要為自己辯護(hù)：“文正乃自條敘所以宴游及興造，皆欲以發(fā)有余之財(cái)，以惠貧者。貿(mào)易、飲食、工技、服力之人，仰食于公私者，日無(wú)慮數(shù)萬(wàn)人?！狈吨傺褪巧钔ㄊ袌?chǎng)機(jī)制作用的。
更好發(fā)揮政府作用要讓市場(chǎng)“暢其流”
“充分發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用，更好發(fā)揮政府作用”?！案冒l(fā)揮政府作用”的落腳點(diǎn)是充分發(fā)揮市場(chǎng)作用，也就是通過(guò)政府的有形之手激發(fā)市場(chǎng)活力，使暫時(shí)失靈的市場(chǎng)重新發(fā)揮作用，而不是以政府?dāng)D壓市場(chǎng)，甚至以政府替代市場(chǎng)。中國(guó)古人說(shuō)“貨欲暢其流”，宏觀經(jīng)濟(jì)管理的要義，就是要讓市場(chǎng)“暢其流”，一定不能“節(jié)其流”甚至“截其流”。
首先，需要重新審視現(xiàn)代財(cái)政的作用。
對(duì)財(cái)政的一般理解是政府的理財(cái)之政，包括為政府給社會(huì)提供公共產(chǎn)品進(jìn)行有效的資源配置或財(cái)力保障、收入再分配職能和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能。但實(shí)際上，最后一項(xiàng)屬于宏觀調(diào)控的職能，如果也當(dāng)作資源配置處理，當(dāng)作是在為政府理財(cái)，這樣的認(rèn)知與操作顯然是不符合現(xiàn)代宏觀管理的現(xiàn)實(shí)的。
應(yīng)該在法律上、運(yùn)作流程上清晰區(qū)分“為政府理財(cái)”和“宏觀調(diào)控”兩項(xiàng)職能。為政府理財(cái)，講究的是資源配置的戰(zhàn)略性、效益性、公平性和效率性，是保證政府的有效治理。宏觀調(diào)控著眼于宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的有效性，不是理財(cái)意義上的有效性。這與貨幣政策一樣，中央銀行執(zhí)行貨幣政策著眼的是宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的穩(wěn)健、流暢，而不是中央銀行自身的效益。
財(cái)政執(zhí)行宏觀調(diào)控職能，暢流開(kāi)源是其原則。當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于下行階段，需要通過(guò)宏觀調(diào)控以激活市場(chǎng)，扭轉(zhuǎn)下行趨勢(shì)，所以激活市場(chǎng)是目標(biāo)，至于資源配置的效率和效益在所不論。在經(jīng)濟(jì)恢復(fù)過(guò)程中，如果以資源配置的理念，以為政府理財(cái)?shù)姆绞交焱暧^調(diào)控的手段，那么即使財(cái)政不斷加大刺激力度，但市場(chǎng)反應(yīng)可能依然不明顯。因此，在明確區(qū)分財(cái)政為政府理財(cái)職能和宏觀調(diào)控職能的同時(shí)，還需要明確財(cái)政執(zhí)行宏觀調(diào)控職能的目標(biāo)和手段。
其次，需要關(guān)注地方政府不同開(kāi)源節(jié)流手段對(duì)市場(chǎng)主體和宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響。
宏觀調(diào)控是中央職能，但財(cái)政政策與貨幣政策不同，地方政府行為對(duì)財(cái)政政策職能的發(fā)揮具有極大的影響力。
政府部門的開(kāi)源節(jié)流與個(gè)人、家庭和企業(yè)的開(kāi)源節(jié)流性質(zhì)不同，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的影響也不同，需要謹(jǐn)慎行事。政府部門開(kāi)源手段，主要有增加稅種、提高稅率、增加收費(fèi)項(xiàng)目、增加罰沒(méi)名目等，還有階段性提高上述手段的執(zhí)行力度或擴(kuò)大化上述手段的執(zhí)行范圍。所有這些開(kāi)源方式，在政府的資產(chǎn)負(fù)債表上反映為收入的增加，但并不是創(chuàng)造社會(huì)價(jià)值而增加的收入，是占有社會(huì)價(jià)值而實(shí)現(xiàn)的收入增加。
即使在經(jīng)濟(jì)上升階段，這些手段的設(shè)計(jì)都要考慮有利于經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，盡可能減少對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的抑制作用，講究的是放水養(yǎng)魚。
當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)處于下行期，社會(huì)經(jīng)濟(jì)需要的是休養(yǎng)生息，地方政府財(cái)政有困難，更要講究開(kāi)源的藝術(shù)性。地方政府的節(jié)流是非常困難的事情。地方政府財(cái)政理財(cái)沒(méi)有以豐補(bǔ)歉的安排，遇到財(cái)政困難時(shí)期，一個(gè)節(jié)流途徑是壓縮各部門的費(fèi)用，這會(huì)導(dǎo)致公共服務(wù)質(zhì)量和效率的下降。再一個(gè)是停止各類可有可無(wú)的建設(shè)工程。這方面，如果是尚在計(jì)劃中的還好，如果是已經(jīng)建設(shè)中的，由于正值經(jīng)濟(jì)下行期，項(xiàng)目很難通過(guò)市場(chǎng)手段轉(zhuǎn)讓，造成巨大浪費(fèi)。更關(guān)鍵的是，還會(huì)導(dǎo)致建筑企業(yè)及相關(guān)工程供應(yīng)商的損失，并進(jìn)一步影響市場(chǎng)信心。
還有一個(gè)節(jié)流的途徑是減薪。表面看，這是政府帶頭過(guò)緊日子，有正面的示范效用，但大面積公務(wù)員和體制內(nèi)人員降薪，由于這部分人都屬于中等收入階層，再加上民營(yíng)企業(yè)的裁員減薪，可以說(shuō)拉動(dòng)消費(fèi)的中堅(jiān)力量不僅消費(fèi)能力降低，他們的消費(fèi)意愿和信心也降低了。這將給經(jīng)濟(jì)恢復(fù)增長(zhǎng)帶來(lái)更大困難。
地方政府的節(jié)流，關(guān)鍵還在于通過(guò)改革職能，減少不必要的事項(xiàng)，從而減少人員和支出。
再次，需要關(guān)注地方政府開(kāi)源節(jié)流的法律依據(jù)和程序依據(jù)，維護(hù)政府信譽(yù)和保持良好的營(yíng)商環(huán)境。
化解地方政府隱性負(fù)債，實(shí)現(xiàn)地方政府財(cái)政自我平衡依然是個(gè)待解的難題。當(dāng)在法律上、紀(jì)律上解決地方政府無(wú)度負(fù)債后，如何解決地方政府在經(jīng)濟(jì)下行階段因收入減少出現(xiàn)的財(cái)政困難仍待破題。
地方政府必須嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，量入為出，自求平衡，中央不為地方財(cái)政赤字兜底，這是一般原則。
在目前地方政府因?yàn)榻?jīng)濟(jì)下行，收入減少而財(cái)政困難的情況下，如果讓地方政府自求平衡，中央政府對(duì)地方政府財(cái)政如何自我平衡沒(méi)有規(guī)范約束、任其所為，很可能會(huì)導(dǎo)致地方政府的行為在宏觀上對(duì)沖中央政府的刺激措施。
另一方面，還應(yīng)該看到，一個(gè)地方的所謂營(yíng)商環(huán)境，歸根結(jié)底就是該地的法治環(huán)境和地方政府的行為方式。地方政府的一些行為不僅會(huì)抵消中央政府的刺激政策，更會(huì)嚴(yán)重打擊市場(chǎng)和企業(yè)的信心。因此，對(duì)于地方政府的增收節(jié)支行為，需要有法律約束和程序約束，杜絕各種無(wú)序罰沒(méi)、無(wú)序收費(fèi)和無(wú)序追繳。
作者劉曉春系上海新金融研究院（SFI）副院長(zhǎng)，本文首發(fā)于《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》，文字略有調(diào)整，小標(biāo)題為編者所加。文章僅代表作者個(gè)人觀點(diǎn)，不代表CF40及作者所在機(jī)構(gòu)立場(chǎng)。 
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